邯鄲銀行連續(xù)兩年年報(bào)延期披露 利息凈收入在營(yíng)收中占比不到2%

　　年報(bào)季已經(jīng)落下帷幕，《每日經(jīng)濟(jì)新聞(博客,微博)》記者注意到，繼2017年年報(bào)延期披露后，邯鄲銀行今年再一次公告年報(bào)延期披露，延期的原因則與上年相同，即“尚未完成年度報(bào)告的內(nèi)部審批程序”。

　　從公開(kāi)數(shù)據(jù)來(lái)看，近年來(lái)邯鄲銀行的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)略顯乏力。2016年及2017年，該行所實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入呈現(xiàn)連續(xù)下滑趨勢(shì)。值得注意的是，在我國(guó)商業(yè)銀行普遍以存貸業(yè)務(wù)作為主體業(yè)務(wù)的行業(yè)背景下，2017年邯鄲銀行實(shí)現(xiàn)的利息凈收入在營(yíng)業(yè)收入中占比僅為1.51%。與此同時(shí)，投資收益成為該行收入和盈利的主要來(lái)源，2017年在營(yíng)業(yè)收入中占比高達(dá)99.24%。

圖片來(lái)源：大公國(guó)際跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

　　投資收益在營(yíng)收中占比達(dá)99.24%

　　公開(kāi)資料顯示，邯鄲銀行的前身是邯鄲市城市信用合作聯(lián)社，于2002年10月18日注冊(cè)成立。2008年經(jīng)批準(zhǔn)成立邯鄲市商業(yè)銀行，初始設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本為2.13億元。2010年變更為邯鄲銀行。

　　2015年至2017年，邯鄲銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入32.31億元、31.17億元、25.97億元，呈現(xiàn)連續(xù)下滑趨勢(shì)；同期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)則分別為11.90億元、12.87億元、11.89億元。數(shù)據(jù)顯示，2018年前三季度，邯鄲銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入21.40億元，凈利潤(rùn)9.55億元。

圖片來(lái)源：大公國(guó)際跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

　　值得注意的是，據(jù)邯鄲銀行2017年年報(bào)，該行當(dāng)年的投資收益在營(yíng)業(yè)收入中占比高達(dá)99.24%，是收入和盈利的最主要來(lái)源，而利息凈收入在營(yíng)業(yè)收入中占比僅為1.51%。在我國(guó)商業(yè)銀行普遍以存貸業(yè)務(wù)作為主體業(yè)務(wù)且盈利依賴息差的行業(yè)背景下，這種情況較為少見(jiàn)。

　　大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司出具的《邯鄲銀行2018年度跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)級(jí)報(bào)告”）顯示，2017年，邯鄲銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25.97億元，同比減少16.71%，其中利息凈收入和投資收益分別為0.39億元和25.77億元，同比分別減少91.11%和1.72%，利息凈收入的大幅下降是造成營(yíng)業(yè)收入下滑的重要因素，其中賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款利息支出同比增長(zhǎng)238.45%。

圖片來(lái)源：邯鄲銀行2017年年度報(bào)告

　　上述評(píng)級(jí)報(bào)告指出，從投資收益的構(gòu)成上看，2017年，邯鄲銀行投資收益主要由應(yīng)收款項(xiàng)類投資和可供出售金融資產(chǎn)投資收益構(gòu)成，在投資收益中的占比分別為43.37%和 50.87%。其中，應(yīng)收款項(xiàng)類投資主要由公司投資的信托資管類產(chǎn)品產(chǎn)生；可供出售金融資產(chǎn)投資收益主要為公司出售債券、資產(chǎn)支持證券、理財(cái)產(chǎn)品及其他投資產(chǎn)生。

　　另外，持有至到期投資收益同比大幅減少，主要因?yàn)?017年該行只有少量到期的持有至到期投資，無(wú)出售尚未到期的持有至到期投資的情況。

圖片來(lái)源：邯鄲銀行2017年年度報(bào)告

　　實(shí)際上，近年來(lái)，邯鄲銀行的投資收益在該行營(yíng)業(yè)收入中的占比均高于利息凈收入。2017年，該行投資收益在營(yíng)業(yè)收入中的占比由2016年的84.11%上升至 99.24%。

　　評(píng)級(jí)報(bào)告指出，這主要由于同業(yè)融資成本增加以及該行投放了較多的低風(fēng)險(xiǎn)低利息投資業(yè)務(wù)，信貸投放進(jìn)一步減少所致。該行新增投資主要是購(gòu)買(mǎi)債券、其他銀行發(fā)行的理財(cái)、應(yīng)收款項(xiàng)金融資產(chǎn)等產(chǎn)品。報(bào)告中提及，該行營(yíng)業(yè)收入繼續(xù)下滑，投資收益占比很高，在債市低迷、監(jiān)管限制信托資管類通道業(yè)務(wù)的形勢(shì)下，公司盈利能力承壓。

　　另?yè)?jù)邯鄲銀行2018年第三季度信息披露報(bào)告，2018年前9個(gè)月，該行投資收益為22.31億元，而利息凈收入為-1.17億元。

　　逾期90天以上貸款與不良貸款比例達(dá)403.03%

　　由于受地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響，邯鄲銀行貸款主要分布在制造業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)。截至2017年末，上述兩大行業(yè)貸款合計(jì)占公司貸款總額的比例為59.42%，同比上升4.17個(gè)百分點(diǎn)。

　　記者注意到，在客戶集中度方面，截至2017年末，邯鄲銀行單一最大客戶貸款比例為9.57%，同比上升0.69個(gè)百分點(diǎn)；最大十家客戶貸款比例為67.74%，同比下降0.69個(gè)百分點(diǎn)。評(píng)級(jí)報(bào)告認(rèn)為，邯鄲銀行在客戶集中度方面整體處于較高水平，不利于分散風(fēng)險(xiǎn)。

　　資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2017年末，邯鄲銀行不良貸款余額為10.87億元，同比增加18.54%；不良貸款率為1.96%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。

　　不過(guò)，評(píng)級(jí)報(bào)告指出，截至2017年末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為403.03%，較高的偏離度表明該行資產(chǎn)質(zhì)量仍存在較大下行風(fēng)險(xiǎn)。

　　為充分暴露銀行資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)情況，早在2018年上半年，監(jiān)管便要求商業(yè)銀行將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。不久之前，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過(guò)90天的金融資產(chǎn)至少歸為次級(jí)類，即歸屬于不良資產(chǎn)。

　　那么在2018年邯鄲銀行是否將逾期90天以上的貸款悉數(shù)計(jì)入不良貸款之中呢？根據(jù)該行2017年年報(bào)中披露的聯(lián)系方式，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者數(shù)次致電該行董事會(huì)秘書(shū)處，均無(wú)人接聽(tīng)。而該行客服提供的辦公室電話也是一直未能接通。